Как вернуть 13 процентов от дарственной квартиры

По общему правилу налоговый вычет при дарении квартиры не предусматривается. У дарителя не возникает расходов по аналогии с покупателем, а у одаряемого наоборот возникает доход – и он должен оплатить в бюджет налог. Однако по другим сделкам, предшествующим дарению или следующим за ним, право на возмещение сохраняется. Разберемся подробнее на практических примерах.

Закон о вычетах

По НК налоговые возмещения на имущество предоставляются:

  • Продавцам при продаже имущества. Продавец снижает сумму дохода, переданного ему покупателем за жилье. Вычитается фиксированная или расходная сумма Налог, подлежащий оплате, таким образом уменьшается. Подробнее о налоговом вычете при продаже недвижимости читайте по этой ссылке.
  • Покупателям при покупке недвижимости. Покупатель заявляет к возврату максимально 2 миллиона рублей и получает 13% от расходов на приобретение жилплощади из бюджета. Возврат осуществляется из ранее уплаченного НДФЛ. Материал по компенсациям при покупке мы ранее публиковали здесь.

ВАЖНО! Налоговый возврат при дарении жилья не предоставляется ни дарителю, ни одаряемому. Такой вид вычетов не предусмотрен налоговым законом, а применять правила по аналогии с куплей-продажей нельзя.

При этом стороны сделки могут воспользоваться вычетами, которые возникают у них в связи с покупкой и реализацией данной квартиры по ДКП. Рассмотрим эти ситуации подробнее.

Права дарителя

Даритель – это бывший собственник квартиры, который передал ее по дарственной следующему владельцу. На основании дарения у него не возникает никаких налоговых последствий:

  • исчислять и платить НДФЛ 13% в бюджет не нужно;
  • налоговое возмещение не предоставляется;
  • налог на имущество (ежегодный) прекращается с момента сделки дарения.

При этом нельзя применять правила о вычетах по аналогии с покупателем при купле-продаже. Покупатель приобретает имущество и несет расходы, с которых он может вернуть 13%. Даритель же просто добровольно передает имущество, ничего не приобретая. Цену этого имущества нельзя принимать к вычету. Это ошибочное сравнение.

Однако подарив квартиру, даритель не лишается заявить право на вычет по ДКП, по которому он ее в свое время купил.

Пример. В 2018 году Михаил Свириденко купил квартиру за 2 миллиона рублей. Документов на вычет он не подавал, денег из бюджета не получал. В 2020 году он подарил эту квартиру своей дочери. При этом после переоформления жилья на дочь, у Михаила не исчезло право на вычет по сделке купли-продажи 2017 года. Он вправе подать документы в налоговую или на работу – и получить деньги из казны.

Других вычетов, связанных с дарением квартиры, закон не предусматривает

Права одаряемого

На стороне одаряемого наступают следующие налоговые последствия:

  • по самой дарственной;
  • после продажи подаренной недвижимости;
  • после покупки новой квартиры на деньги от продажи.

Рассмотрим все эти ситуации подробнее.

Сразу после получения квартиры у одаряемого возникает доход, который облагается НДФЛ. Доход измеряется ценой жилплощади, которую стороны укажут в договоре, кадастровой или инвентаризационной стоимости. От этой цены нужно подсчитать 13%. Полученное число будет суммой налога, который надо задекларировать до 30 апреля и уплатить бюджету перечислением до 15 апреля.

При этом налоговых вычетов по аналогии с продавцом при ДКП не предусмотрено. Если продавец может уменьшить доход от продажи на фиксированную или расходную сумму, то одаряемый такой возможности не имеет. Ему обязательно придется уплачивать НДФЛ с полной стоимости жилья.

ВАЖНО! От НДФЛ при дарении освобождается одаряемый, который состоит с дарителем в близком родстве. Это супруг, родитель, ребенок, дедушка или бабушка, внук, внучка, брат или сестра. Родственники с большей степенью родства не входят в этот список.

Пример. Александр Петренко подарил своему племяннику недвижимость стоимостью 1 200 000 рублей. Племянник подсчитал размер налога: 1 200 000 * 0,13 = 156 000 рублей. Сумма налога большая, но уменьшить ее нельзя, поскольку вычеты не предусмотрены.

НДФЛ 13% придется заплатить, если недвижимость продается до истечения срока давности владения.

  • 3 года – для помещений, которые подарили люди из круга близких родственников.
  • Если жилье подарил человек, не являющийся близким родственником, то 5 лет.

Чтобы уменьшить размер налога, продавец вправе применить вычет. Для этого из суммы, полученной по ДКП, нужно вычесть 1 000 000 рублей – фиксированную сумму. Расходный вариант неприменим, поскольку ранее продавцом квартира была не куплена, а получена по дарственной.

Пример. Людмила Ивашутина получила от своей бабушки квартиру по договору дарения в 2019 году. В 2020 она решила ее продать за 1 750 000 рублей. Срок давности владения Людмилы составляет 3 года. Он не истек к моменту заключения ДКП, поэтому придется рассчитывать и платить налог. Для этого Людмила вправе использовать фиксированный законный вычет 1 миллион рублей. Расчет НДФЛ будет таким: (1 750 000 – 1 000 000) * 0,13 = 750 000 * 0,13 = 97 500 рублей.

Если после продажи подаренного жилья гражданин купит другое, то он сможет вернуть себе из бюджета 13% от расходов. Максимально можно заявить вычет в 2 миллиона, а вернуть 260 тысяч.

Дополнительно если покупка произойдет на кредитные деньги, то можно получить вычет и по ипотечным процентам. Максимально 3 000 000 рублей вычета и 360 000 рублей к возврату.

ВАЖНО! Разницы нет, какие деньги вложены в покупку жилплощади – от подаренного имущества или от любого другого, а также был с нее уплачен налог или нет. Юридическое значение имеет именно факт приобретения жилья. Дополнительное условие – налоговый возврат не должен быть исчерпан. Он предоставляется каждому один раз до полного исчерпания максимальной суммы.

Пример. Максиму Василенко родители подарили квартиру в 2016 году. В 2020 он продал ее за 2 миллиона рублей. От НДФЛ с продажи он был освобожден, поскольку давность владения составила 4 года, декларацию ему подавать не нужно. Деньги, вырученные от продажи, он в том же году вложил в покупку новой квартиры за 3 000 000 рублей, взяв 1 миллион в ипотеку. Начиная с 2020 года Максим сможет подать документы на налоговый возврат с покупки жилья. 260 тысяч (13% от максимальной суммы в 2 млн) он вернет непосредственно с ДКП, и дополнительно сможет получить возмещение по выплаченным ипотечным процентам.

Читайте также:  Как можно оспорить дарственную если до этого было написано завещание

Практика подсчета налоговых вычетов

Выше мы отдельно рассмотрели права дарителя и одаряемого при сделках, связанных с подаренной недвижимостью. Далее мы рассмотрим комплексно – кто платит какие налоги и какие компенсации предъявляет к возврату.

Налоговые права у них следующие:

Сделка Даритель (тот, кто передал жилье) Одаряемый (тот, кто получил жилье)
Дарственная Не уплачивает налог с дарения.

Налоговых возвратов с дарения также не имеет.

Налоговую декларацию не подает.

Налог с дарения не платит.

Налоговых возмещений не получает.

Налоговую декларацию не подает.

ДКП (до или после дарственной) Может оформить налоговый вычет с покупки квартиры, которую впоследствии подарил.

Для этого подает 3-НДФЛ в любое время после покупки

Если решит продавать квартиру, нужно будет исчислять НДФЛ с суммы ДКП. Избежать налога можно по давности владения (3 года) 3-НДФЛ не нужно.

Если срок не прошел, уменьшить налог можно с помощью фиксированного вычета в 1 миллион рублей – его заявляют при заполнении 3-НДФЛ

В эту категорию одаряемых попадают все, кто не входит в круг близких родственников – в том числе двоюродные бабушки, внучатые племянники, тети, дяди, свекры и свекрови, невестки, золовки, шурины и так далее.

При дарении компенсации распределяются так:

Сделка Даритель (тот, кто передал жилье) Одаряемый (тот, кто получил жилье)
Дарственная Не уплачивает налог с дарения.

Налоговых возвратов с дарения также не имеет.

Налоговую декларацию не подает.

Уплачивает 13% от цены квартиры.

Налоговых возмещений не получает.

Подает 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.

До 15 июля оплачивает полученный НДФЛ

ДКП (до или после дарственной) Может оформить налоговый возврат с покупки квартиры, которую впоследствии подарил.

Для этого подает 3-НДФЛ в любое время после покупки

Если решит продавать квартиру, нужно будет исчислять НДФЛ с суммы ДКП. Избежать налога можно по давности владения (5 лет), тогда подавать 3-НДФЛ не нужно.

Если срок не прошел, уменьшить налог можно с помощью фиксированного вычета в 1 миллион рублей – его заявляют при заполнении 3-НДФЛ

Такая ситуация очень невыгодна для одаряемого, ведь он подвергается налогообложению дважды – в сделке с дарением и при продаже подаренной квартиры. Государственный вычет при продаже редко когда перекрывает цену ДКП. Избежать такой ситуации можно с помощью пошагового дарения через родственника.

Если дарение квартиры осуществляется в кругу семьи, но формально люди не являются близкими родственниками, то иногда пользуются многошаговой схемой дарения, чтобы избежать налогов.

Возвраты при этом распределятся как в разделе про дарение близкому родственнику.

Несмотря на то, что государственный возврат из бюджета при оформлении дарственной на квартиру не предоставляется, участники сделки могут оформить его при других сделках с недвижимостью. Даритель может получить возмещение за факт покупки квартиры, которую он потом подарил, а одаряемый – при последующей продаже уменьшить НДФЛ.

Если у вас остались вопросы по теме статьи, задайте их нашему специалисту в окно онлайн-чата.

Благодарим за оценку и репост статьи!

Налоговый вычет – это сумма, на которую можно уменьшить размер налоговой базы. То есть, любой работающий человек, который официально трудоустроен и отчисляет 13% подоходного налога, может рассчитывать на его возврат при определенных обстоятельствах. Чаще всего налоговый вычет задействован при сделках купли-продажи недвижимости. Можно ли воспользоваться налоговым вычетом согласно действующему законодательству при получении в дар недвижимости? Если вы столкнулись с подобной ситуацией, то ознакомьтесь с особенностями сделки.

Можно ли оформить налоговый вычет при дарении квартиры

Давайте сначала разберемся, в чем разница между куплей-продажей квартиры и получения ее по договору дарения. В первом случае мы покупаем квартиру за собственные или заемные средства, а во втором – путем дарения недвижимости. Дарение квартиры – это получение любого вида имущества на безвозмездной основе и дополнительных обязательств перед дарителем. А так как квартира получена бесплатно, то размер стоимости имущества считается прямым видом дохода. Соответственно, все виды доходов должны облагаться налоговым сбором. Размер его составляет 13% – это НДФЛ.

Налоговая база рассчитывается от стоимости подаренной квартиры. Стоимость указана в договоре дарения, на основе кадастровой или инвентаризационной цены на недвижимость. Соответственно уплатив налог в размере 13%, вы можете в будущем рассчитывать на получение имущественного вычета. Данное льготное условие будет действовать при покупке недвижимости за собственные или кредитные средства. Однако для соблюдения всех правил после вступления в права собственности по договору дарения, НДФЛ уплачивается до 15 апреля следующего года и подается налоговая декларация до 30 апреля.

Рассчитать налоговый вычет

Кто может рассчитывать на налоговый вычет при дарении

  • муж и жена;
  • родные и приемные родители;
  • родные и усыновленные дети;
  • родные братья и сестры;
  • бабушка с дедушкой.

Если происходит передача квартиры в дар, которая относится к предмету совместно нажитой собственности, то даритель либо должен предоставить разрешение от второго супруга, либо прописать в договоре дарения только отведенную часть, то есть половину.

Следовательно, если даритель и получатель приходятся друг другу родственниками, то одариваемый освобождается от налогового сбора в размере 13%, и соответственно не формирует налоговую базу. Отсутствие оплаты за полученную квартиру не дает возможности в будущем рассчитывать на имущественный вычет при покупке другого жилья. Данное положение касается и дарителя, так как никакого дохода он не получил при реализации сделки. Такое исключение касается только родственников, круг которых определен Семейным Кодексом.

А вот если одариваемое лицо и даритель не приходятся друг другу близкими родственниками, то уплата налога 13% за получение недвижимого имущества является обязательным действием. Подобное условие применения государственной льготы работает только с физическими лицами. Несмотря на то, что ИП и юр. лица тоже производят налоговые отчисления в виде подоходного налога, они не могут рассчитывать на вычет.

Отдельно стоит сказать, что ограничения накладываются не только на близких родственников, ИП и юр. лиц, но также и на нерезидентов. То есть для получения имущественного вычета нужно иметь паспорт Российской Федерации и постоянно проживать на территории страны, так как под категории нерезидентов попадают и российские граждане, которые больше 6 месяцев находятся за границей.

Размер вычета

Размер налогового вычета зависит от нескольких факторов. Обратимся за пояснением к Налоговому Кодексу:

  • стоимость недвижимости, которую вы купили или хотите приобрести;
  • размер накопленного подоходного налога.

Максимальная сумма вычета к возврату от стоимости квартиры может составить не более 13%, но при условии доступного лимита 2 000 000 рублей. На практике это выглядит так: стоимость недвижимости равна 3 000 000 рублей, но так как государством установлен лимит по вычету – 2 000 000, то максимальный размер возврата составит: 2 млн. * 0,13 = 260 000 рублей. Таким образом, вы можете вернуть себе и сэкономить на квартире до 260 000 рублей, при условии, что у вас есть резерв налогового сбора, и вы работаете официально.

Лимит в 2 000 000 рублей установлен для квартир, которые приобретаются за собственные средства, а если вы покупаете жилье в кредит, то имущественный вычет составляет 3 000 000 рублей, исходя из чего, максимальная сумма к возврату равна 390 000 рублей.

Благодаря изменениям в Налоговом законодательстве, которые вступили в силу 1 января 2014 года, максимальная сумма вычета 2 000 000 рублей рассчитывается не на определенной объект недвижимости, а на отдельного человека. Подобный вариант удобен, если квартира покупается супругами на условиях общей долевой собственности и соответственно можно получить вычет в два раза больше.

За один год налогоплательщик не может вернуть сумму, больше чем он уплатил налогов в государственную казну. Если у покупателя накопилась за несколько лет существенная налоговая база, то единоразово он может рассчитывать на сумму вычета не более чем за три года. Заявление на получение имущественного вычета для пересчета 13% за предыдущий год, пишется в следующем отчетном периоде. Каждый год вам необходимо писать заявление на предоставление налогового вычета, пока не израсходуете всю выделенную государством сумму – 260 000 рублей.

Как оформить вычет

Куда обращаться, чтобы получить налоговый вычет? Здесь возможны два варианта решения данного вопроса.

Наиболее распространенным вариантом для получения вычета, является обращение в Налоговую инспекцию. Вам нужно посетить ближайшее отделение Налоговой, по адресу которой вы зарегистрированы, и написать заявление. К заявлению прикладывается обязательный пакет документов. Если ранее вы уплачивали налог по договору дарения недвижимости и рассчитываете на эту сумму, то вы должны были вовремя подать налоговую декларацию – до 30 апреля следующего года, исходя из даты дарения квартиры. Если все правила будут соблюдены, то после положительного решения по вашему заявлению (обычно на это уходит до одного месяца), деньги поступят на счет.

Второй вариант для оформления имущественного вычета является обращение к работодателю. Такой вариант подходит для тех рабочих, кто купил недвижимость, но не накопил еще определенной суммы подоходного налога за год. Здесь вы пишете заявление на имя своего работодателя с просьбой отмены отчислений с его заработной платы в размере 13%, то есть фактически вы будете получать налоговый вычет на руки.

Таким образом, если вы официально трудоустроены, то можете выбирать, какой из способов получения налогового вычета для вас более удобный. При ответственном подходе к сбору документов и оплате НДФЛ налога вы можете воспользоваться государственной льготой до 260 000 рублей, что станет хорошим подспорьем при дорогостоящей покупке. Если у вас возникли трудности со сбором документов или их заполнением, то лучше всего воспользоваться помощью специалиста, чтобы не получить отказ.

Необходимые документы

Какие документы нужно подготовить, чтобы воспользоваться налоговым вычетом? Список документов является стандартным и включает следующие бумаги:

  • заявление на предоставление имущественного вычета;
  • паспорт;
  • справка о доходах с официального места работы, заполненная по форме 2-НДФЛ;
  • заверенный нотариально договор купли-продажи или долевой собственности на недвижимость;
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН;
  • документы – чеки, расписка, квитанции, банковская выписка, подтверждающие факт оплаты за квартиру;
  • акт приема-передачи (является необязательным при ДКП);
  • свидетельство о браке (при наличии);
  • реквизиты банковского расчетного счета для зачисления средств;
  • договор кредитования и справка о начисленных процентах по ипотеке за год (если недвижимость приобретается в кредит).

Все перечисленные документы для получения имущественного вычета подаются как в оригиналах, так и в копиях. Каждую копию нужно будет собственноручно заверить.

Когда пакет документов будет подготовлен, вы направляетесь в отделение Налоговой инспекции по месту вашей регистрации или регистрации квартиры. Очень важно правильно на месте написать заявление, а также заполнить налоговую декларацию. Если инспектором будут обнаружены ошибки, то ваше заявление будет возвращено Налоговой. Поэтому если вы сомневаетесь в правильности составления документов на вычет, то лучше воспользоваться помощью специалиста. После того как вы закончите с этим вопросом, останется только дождаться ответа и получения денег. Если вы находитесь в другом городе, то документы можно отправить почтой, однако оформляете посылку ценным письмом с вложенной вовнутрь описью.

Бесплатная консультация юриста по недвижимости — договоры, оформления сделок, выселение/заселение

Каждый человек должен знать, какими льготами от государства он может пользоваться. Они могут быть представлены в разнообразных пособиях или иных послаблениях. Востребованными считаются вычеты, представленные возвратом НДФЛ. Существует несколько видов данных вычетов, причем часто людей интересует возможность его получения при дарении недвижимости.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-42-46 . Это быстро и бесплатно !

Сохраняется ли налоговый вычет при дарении квартиры

Возврат имущественный может назначаться только при нескольких основаниях, к которым относится:

  • приобретение недвижимости, представленной квартирой, комнатой или домом;
  • покупка части одного объекта;
  • приобретение участка, основным назначением которого выступает строительство жилого объекта;
  • покупка объекта с одновременным составлением ДДУ.

Только при вышеуказанных основаниях можно рассчитывать на крупный вычет.

Можно ли получить вычет при покупке квартиры у родственников? Смотрите по ссылке.

При этом важно документально подтвердить все возникшие расходы. Возвратить средства можно через официального работодателя или напрямую через отделение ФНС.

Регулируется процедура оформления возврата многочисленными статьями НК, к которым относится ст. 217, 218 и 220 НК, а также множество других статей.

При их изучении можно найти ответы на множество вопросов:

  • на каких основаниях назначается вычет;
  • какие условия должны соблюдаться для его получения;
  • в какие сроки выплачиваются средства.

Время, в течение которого переводятся средства на карту заявителя, зависят от нескольких факторов.

Договор дарения недвижимости и налоги. Какие особенности существуют, смотрите в этом видео:

Первоначально проводится камеральная проверка всех документов, для чего используются не только специалисты ФНС, но и работники других ведомств. Этот процесс занимает обычно три месяца.

Как получить вычет при обмене квартиры? Читайте тут.

Далее принимается в течение 10 дней решение, причем оно не всегда является положительным, так как при наличии ошибок в документах может быть отказано в возврате.

Далее идет время, необходимое для перечисления средств, причем обычно на это тратится не больше одного месяца.

Для оформления возврата должны соблюдаться некоторые условия:

  • наличие российского гражданства, поэтому даже если приобретает какую-либо недвижимость иностранец, он не сможет претендовать на вычет;
  • наличие основания для назначения имущественного вычета, представленного купленной квартирой, которая далее отдается другому человеку бесплатно на основании грамотно составленной дарственной;
  • вычет может оформляться в ФНС, что позволит сразу на карточку получить крупную сумму средств, представленную перечисленным НДФЛ за год работы, а также можно обратиться к работодателю, чтобы получать зарплату, с которой не взимается налог;
  • получить возврат возможно исключительно человеку, обладающему официальными доходами, которые фиксируются в инспекции, поэтому с них уплачивается НДФЛ, так как если за человека в течение года не перечисляется данный сбор, то возвращать будет нечего;
  • при получении разных пособий или пенсий не получится рассчитывать на возврат, так как с этих доходов не уплачивается НДФЛ.

Особенности оформления льготы при дарении квартиры

Подарить любую квартиру можно исключительно после оформления права собственности на нее. Для этого важно зарегистрировать объект в Росреестре, после чего допускается оформлять дарственную.

Важно! Если дарение производится родственнику, то не требуется участие нотариуса, а если одариваемым является посторонний человек, то необходимо данный документ заверить нотариально, что предотвратит в будущем разногласия с наследниками дарителя.

Для получения налогового вычета при дарении необходимо заполнить декларацию.

Владелец недвижимости на основании ст. 209 ГК обладает возможностью совершать любые действия с этим объектом, которые направлены на смену собственника.

Даже если сразу после покупки и регистрации недвижимости составить на нее дарственную, можно рассчитывать на вычет. Обусловлено это тем, что все равно средства были потрачены на приобретение этого объекта.

Поэтому, даже после ее передачи другому человеку, не теряется право на возврат.

С 2014 года льгота привязывается непосредственно к объекту недвижимости, а не к собственнику.

Если дарится квартира родственнику, то нельзя получить вычет, а это обусловлено тем, что родные люди не уплачивают подоходный налог.

Если получателем жилья выступает посторонний человек, то за полученный доход в виде объекта недвижимости он обязан уплачивать соответствующий сбор.

Порядок получения

При дарении квартиры не родственникам можно рассчитывать на получение вычета.

Схема получения налогового вычета.

Для этого выполняется правильная последовательность действий, которая заключается в реализации этапов:

  • первоначально грамотно формируется заявление;
  • заполняется декларация 3-НДФЛ за год работы;
  • собираются необходимые документы;
  • они приносятся в отделение ФНС, после чего надо подождать проверки документации.

Во время составления заявления обязательно надо указать банковский счет, на который ФНС будет перечислять нужные средства в качестве вычета.

Как заполнить налоговую декларацию при дарении недвижимости? Смотрите в этом видео:

Возврат за квартиру, купленную и подаренную другому человеку, можно получить при наличии нужной документации, которая передается в отделение ФНС:

  • правильно сформированное заявление, содержащее сведения о заявителе, его банковский счет, а также другие нюансы, позволяющие определить целесообразность и основания для назначения вычета;
  • декларация 3-НДФЛ, которая заполняется с помощью справки 2-НДФЛ, полученной с места работы, причем здесь указывается уплаченная сумма в виде налога, весь доход за год и правильно рассчитанный размер вычета;
  • если для покупки жилья применялась ипотека, то нужен кредитный договор, а также в банке надо получить справку, которая указывает на уплату определенного количества процентов;
  • если покупателями выступают официальные супруги, то они в письменном виде должны составить документ, на основании которого будет распределен вычет за квартиру между ними;
  • копия паспорт;
  • св-во о регистрации брака, если заявитель женат;
  • справка 2-НДФЛ, взять которую можно только на официальном месте работы, а она содержит сведения о доходе, полученном за год, а также о количестве средств, которое было перечислено в качестве налога.

Заключение

Таким образом, даже если купленная квартира будет сразу подарена другому человеку, можно рассчитывать на получение вычета.

Исключением является ситуация, когда одариваемым является родственник, так как он не уплачивает НДФЛ за полученный объект.

Для оформления возврата важно грамотно подготовить нужные документы и выполнить последовательные действия. Получать средства можно не только в отделении ФНС, но и через работодателя.

Читайте также:
Adblock
detector