Как правильно оформить дарственную на деньги в рб

Дарение близким родственникам происходит без уплаты подоходного налога. Но, есть нюансы и схемы минимизации налогов с использованием отношений близкого родства и свойства. Следует учитывать, что в Налоговом кодексе Республики Беларусь понятие близкого родства шире, чем в теории. В теории близкими родственниками считаются лица первой и второй степени родства. Степень родства определяется по количеству рождений между родственниками минус один. Так между отцом и сыном первая степень родства — рождение отца плюс рождение сына минус один. Между прадедом и правнуком третья степень родства, однако, в соответствии с налоговым законодательством они близкие родственники. Между дядей и племянником также третья степень родства, и в целях налогообложения они близкими родственниками не являются.

В отличии от теории в каждом кодексе даётся свой круг близких родственников, в Налоговом кодексе РБ такой круг близких родственников и свояков определён в ст. 195 НК РБ в редакции с 01.01.2019 года. В частности добавлены супруг, прадед, правнук и аналогично по женской линии.

Нужно ли платить подоходный налог с договора дарения близким родственником в Беларуси -НЕТ НЕ НУЖНО!

  1. Моему родственнику за рыбалку дали штраф 4000$, он сам не ловил спал пьяный на берегу, милиционеры разбудили и сказали вытащить сетку, когда вытаскивал сделали фото и отдали в суд. Сейчас сказали что если не заплатит посадят. Может ли его сестра из России оплатить штраф на счёт который нам дали чтобы не платить налог?

Ответ 1. Сестра из России может перевести брату в Беларусь любую сумму и налог платить не надо. Выбирайте только перевод с маленькой комиссией. Налоговая видит все переводы. Брата вызовут в налоговую и предложат дать пояснения. Надо будет только представать свидетельства о рождении брата и сестры и если сестра меняла фамилию её свидетельство о браке.

2. Существуют ли различия в дарении денег и имущества?

Ответ 2. В налоговом плане различий нет. Единственно, при дарении между не близкими родственниками, необходима оценка имущества для определения не облагаемой налогом части.

3. Нужно ли платить подоходный налог с 100000 бел рублей подаренных женой сестре мужа в Минске.

Ответ 3. Нет не нужно, сестра и жена находятся в отношениях свойства. Но если налоговая узнает о такой сделке (50 тысяч баксов), сестру мужа вызовут и предложат заполнить декларацию о доходах и имуществе и объяснить происхождение денег.

4. Муж умер, сохраняются ли у меня отношения свойство с его близкими родственниками — его матерью и его сестрой.

Ответ 4. Отношения свойства прекратятся только в случае развода.

Договор дарения регулируется ст. 543 Гражданского кодекса РБ. Граждане могут дарить:

  • вещь (диван, квартиру, машину, деньги)
  • право требования к себе либо другому лицу
  • освобождение от обязанности уплатить деньги либо передать имущество

Встречная передача вещей, денег, прав дарением не признаётся.

Нельзя предусмотреть передачу дара после смерти дарителя.

При дарении квартиры, жилого дома или их частей, в договоре дарения указывается на сохранение права дальнейшего проживания зарегистрированных (прописанных) в жилом помещении лиц.


В НАЛОГОВЫХ ЦЕЛЯХ НЕ ХВАТАЕТ ПРАДЕДА ИЛИ ПРАВНУКА

Родственники и налоги

Родственники, супруги, свояки вправе вступать между собой в любые имущественные отношения (дарить имущество, продавать имущество, давать деньги в долг и т.д.).

На имущественные отношении близких родственников, супругов и свояков, налоговое законодательство, в части обложения имущественных операций между ними налогом, не распространяется. И это правильно, так как имущество и деньги перемешаются фактически внутри семьи. Нельзя же дойти до абсурда и считать каждую копеечку данную бабушкой внучку и облагать налогом.

Так в соответствии с подпунктом 2.1 статьи 196 Налогового кодекса не облагаются подоходным налогом доходы, полученные от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц:

1 Состоящих в соответствии с законодательством между собой в отношениях близкого родства (родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги (ст. 195 НК РБ))

2 Состоящих в отношениях свойства (близкие родственники другого супруга, в том числе умершего (ст. 195 НК РБ)) Если супруги развелись, то отношения свойства прекращаются.

3 От опекуна, попечителя и подопечного. Понятия опеки и попечительства определены в Кодексе Республики Беларусь о браке и семье.

  • если Вы работаете у родственника по трудовому договору, то с Вашей зарплаты будет удерживаться подоходный налог
  • если отношения между родственниками связаны с предпринимательской деятельностью, например два ИП, которые являются близкими родственниками, заключили в рамках предпринимательской деятельности сделку, доходы по такой сделки подлежат налогообложению

Дарение близким родственникам

То, что дарение близким родственникам не влечёт налогообложения, позволяет использовать данное правило для минимизации налогов. Вот некоторые примеры недобросовестной минимизации налогов, которые могут быть расценены как сделки противоречащие государственным интересам (недействительные мнимые сделки) при условии доказательства умысла на совершение другой сделки:

Пример. Если гражданин России, не проживающий постоянно в Республике Беларусь, продаст квартиру (часть квартиры), то он обязан будет заплатить подоходный налог в сумме 13% от суммы сделки в бюджет Республики Беларусь. Но, если он сначала подарит квартиру своему родственнику, проживающему постоянно в Республике Беларусь её гражданину, а тот далее продаст квартиру другому лицу, оснований для налогообложения не будет. В отношении граждан Беларуси действует льгота предусмотренная пунктом 44 статьи 208 НК РБ.

Читайте также:  Можно ли оформить дарственную на часть приватизированной квартиры

Пример. Если гражданин РБ продаст в течение года два легковых автомобиля, то ему придется представлять годовую налоговую декларацию и возможно заплатить подоходный налог. Но можно подарить авто родственнику, который потом его продаст, и также будет действовать льгота по п. 44 ст. 208 НК РБ.

Пример. Вас вызвали в налоговую и предложили объяснить, почему Ваши расходы превышают Ваши доходы. Если у Вас много родственников, то они могли Вам эти деньги подарить. Как говорится, с миру по нитке — голому рубаха.

Дарение через общего близкого родственника

Если зять подарит машину тёще, а та свою очередь подарит её своей сестре — налога не будет. Но при если будет доказан умысел на фактическое дарение зятя сестре тёщи может быть конфискована машина.

Вопросы по налогообложению дарения недвижимости в Белоруссии

Вопрос 1. Какие налоги надо платить в Белоруссии при дарении комнаты в квартире.

Ответ 1. Налогов нет если дарение осуществляется в пользу супруга, близких родственников и свояков (близких родственников супруга). Все это распространяется на следующие варианты права собственности на комнату:

  • комната является отдельным жилым помещением, такое разделение возможно при наличии технической возможности;
  • комната находится в индивидуальной собственности, а подсобные помещения в общей долевой собственности;
  • при долевой (определены конкретные доли) и совместной (доли признаются равными) праве собственности на жилое помещение.

При дарении от других лиц налог платит тот кому комната подарена. Это у него возникает доход.

Надо учитывать следующие моменты:

  • если у получателя дара окажется в собственности две квартиры, он по одной из них будет платить налог на недвижимость;
  • если получатель дара не работает, коммуналка будет начисляться как тунеядцам;
  • при продаже двух квартир в течении пяти лет, получатель дара не получит имущественный вычет (расходы) и налог уплатит со всей стоимости комнаты (квартиры);
  • не будет права на вычет и в случае если получатель дара не резидент РБ продаст одну квартиру либо комнату (п. 44 ст. 208 ).

Вопрос 2. Какой налог необходимо уплатить при дарении земельного участка с постройкой своему племяннику граждане РБ и какой налог необходимо уплатить при купле-продаже земельного участка с постройкой своему племяннику граждане РБ?

Ответ 2. Племянник не является близким родственником по налоговому законодательству РБ. В теории это третья степень родства (рождение племянника, рождение его отца, рождение деда, рождение дяди, минус 1 = 3 ), налоговым законодательство из третей степени родства к близким родственника относятся только прабабушки и правнуки.

Поэтому при дарении дядей племяннику у дяди налога не будет (нет дохода), а вот племянник получит доход в размере стоимости земельного участка и строений (оценку надо смотреть в конкретном случае). При этом налог будет взиматься только с суммы превышающей, если сделка заключена в 2019 году, 6569 рублей.

При продаже дядей племяннику. У племянника доход не возникает. У дяди будет доход от продажи земли и постройки, при этом п. 44 ст. 208 Налогового кодекса предусмотрена льгота от продажи по одному из каждых объектов один раз в течение пяти лет. А если продажа окажется повторной, можно будет взять в расходы стоимость покупки, увеличенную на индекс роста курса доллара, если есть документы о покупке, или просто заявить расход в размере 20% без подтверждающих документов.

Или дяде (если вторая продажа) или племяннику необходимо будет представить декларацию в инспекцию МНС.

Близкие родственники и налоги с бизнеса

Индивидуальные предприниматели, собственники коммерческих юридических лиц также часто оказываются родственниками и свояками, когда возникает необходимость совершить хозяйственную сделку между ними. Так как субъекты могут применять системы налогообложения с различными ставками, субъекты могут договориться между собой и заключить сделку с условиями позволяющими уменьшить налоги.

В этих случаях надо учитывать следующие моменты:

  • Взаимозависимые лица. Ст. 20 НК РБ устанавливает правила определения взаимозависимых лиц, в том числе устанавливает что взаимозависимыми лицами являются близкие родственники и свояки;
  • Трансфертное ценообразование. Ст. 30.1 НК РБ устанавливает в каких случаях применяются особые правила определения цены сделки в целях налогообложения. Например, организация поставила товар в РФ на 1 млн. руб., налоговая установила что цена должна быть не менее 10 млн. руб. и организации увеличила налоговую базу на 9 млн. руб.
  • Правило тонкой капитализации. Ст. 172 НК РБ определяет порядок определения затрат по контролируемой задолженности перед учредителями в целях расчёта налога на прибыль.
  • Подоходный налог на доходы в натуральной форме. Общая норма, в том числе и для лиц не состоящих в близком родстве. Единственно статья 200 НК РБ устанавливает запрет использования для определения доходов в натуральной форме сведения о ценах по сделкам между взаимозависимыми лицами.

Вопрос: Если ООО на УСН сдаёт в аренду помещение ИП, который является сыном учредителя ООО, уплачивается ли дополнительно подоходный налог ООО с этой арендной платы?

Читайте также:  Облагается ли алиментами дарственная

Ответ: Нет не уплачивает. Сын ИП и ООО, одним из учредителей которого является его родитель с долей более 20%, в соответствии со ст. 20 НК РБ будут являться взаимозависимыми лицами.

Сделки аренды под действие ст. 30.1 НК РБ не попадают, только реализация недвижимости. Ст. 172 распространяет своё действие только на налог на прибыль, а в данном случае ООО применяет УСН. Налогообложение дохода ИП, в соответствии с абзацем первым ч. 1 ст. 200 НК РБ, как возможное использование имущества по заниженной арендной плате также невозможно. Обратите внимание что в абзаце втором части 1 ст. 200 НК РБ указано на порядок определения налоговой базы только по договорам от физических лиц и не связанным с предпринимательской деятельностью. В соответствии с ч. 2 ст. 200 облагаться подоходным налогом могут следующие доходы:

  • оплата (полностью или частично) за него товаров (работ, услуг), имущества или имущественных прав, в том числе жилищно-коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения;
  • полученные плательщиком товары, выполненные в его интересах работы, оказанные услуги на безвозмездной основе;
  • оплата труда в натуральной форме.

Договор аренды не является безвозмездной сделкой, соответсвенно тут не будет ни какого налогообложения. По договору аренды недвижимости арендатор может быть обязан дополнительно оплачивать жилищно коммунальные услуги. В этом случае, на всякий случай, можно в договоре аренды предусмотреть что коммунальные платежи включаются в сумму арендной платы.

В данном случае с сумы поступившей арендной платы ООО заплатит 5% налога при УСН, а ИП если он плательщик подоходного налога возьмёт эту сумму в расходы, а если ИП плательщик единого налога либо налога при УСН, на его налоговые обязательства величина аренды ни как не повлияет.

Как правильно оформить договор дарения денег дочери на покупку автомобиля

Вопрос: «Хочу подарить своей дочери деньги на покупку автомобиля. Как это оформить правильно?»

Валентина Призак, г.Брест.

На вопрос отвечает нотариус Брестского нотариального округа Анна Алексеевна Вистунова:

— Следует отметить, что при дарении Даритель передает принадлежащее ему на праве собственности имущество в собственность Одаряемого безвозмездно. При этом никакие обязательства у Одаряемого перед Дарителем не возникают.

В соответствии со статьей 545 Гражданского кодекса Республики Беларусь дарение, в том числе денежных средств, сопровождаемое передачей дара Одаряемому, может быть совершено устно.

Исключением является дарение денежных средств, сумма которых превышает более чем в 5 раз установленный законодательством Республики Беларусь размер базовой величины. В таких случаях необходимо заключать договор дарения денег в письменной форме.

Несмотря на то, что действующим законодательством не предусмотрена обязательная нотариальная форма договора дарения денежных средств, довольно часто граждане обращаются к нотариусам именно по вопросам нотариального оформления такого договора.

Сторонами договора дарения денег могут выступать как граждане Республики Беларусь, так и иностранные граждане, либо лица без гражданства. И, как правило, дарение денег происходит между близкими родственниками.

В договоре дарения денежных средств нотариус по просьбе сторон может указать цель, на которую будут использованы даримые деньги. При этом нотариус разъясняет, что указанная в договоре цель не является бесспорным доказательством использования подаренных денежных средств на ее выполнение.

Например, Даритель и Одаряемый пожелали отразить в договоре дарения пункт, в котором значится, что деньги, подаренные дедушкой, будут использованы на покупку квартиры. Получив деньги в дар, внук использовал их на покупку нового автомобиля класса Люкс.

При возникновении каких-либо споров в отношении использования подаренных денег вопросы решаются в судебном порядке. Споры, как правило, возникают между Одаряемым и его супругой, или Одаряемой и ее супругом, либо бывшими супругами. Это те ситуации, когда супруги (бывшие супруги) доказывают, кто из них больше вложил личных денег (подаренных, перешедших по наследству) при приобретении ими общей совместной собственности (например, при покупке квартиры, дома и т.д.), и у кого из них больше прав на имущество, в отношении которого возник спор.

Для нотариального удостоверения договора дарения денежных средств необходимо согласие супруга Дарителя. Такое согласие может быть оформлено нотариусом одновременно с договором, при личной явке супруга с паспортом. Либо согласие удостоверяется предварительно, если супруг не может присутствовать при удостоверении договора лично.

Поскольку Вы хотите подарить денежные средства своей дочери, Ваши родственные отношения необходимо подтвердить соответствующими документами (свидетельство о рождении дочери, свидетельство о заключении брака — если менялась фамилия).

При обращении к нотариусу за нотариальным оформлением договора дарения денег при себе обязательно также иметь документы, удостоверяющие личность (паспорт, вид на жительство).

Bart Onliner Auto Club

info13, к нотариусу.

Bart Onliner Auto Club

Bart, деньги которые будут дарить с собой нужно нести?

еще вопрос: если одалживаешь у человека 20к предположим на 1 год это тоже оформлять у нотариуса? или хватит просто расписки?

Не надо нести. Расписку тоже к нотариусу лучше, так как я понимаю вы для налоговой.

a.mihalych Senior Member

Читайте также:  В стране я главой государства является наследственный монарх какая

Статья 545. Форма договора дарения

1. Дарение, сопровождаемое передачей дара одаряемому, может быть совершено устно, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи.

Передача дара осуществляется посредством его вручения, символической передачи (вручение ключей и т.п.) либо вручения правоустанавливающих документов.

2. Договор дарения движимого имущества должен быть совершен в письменной форме в случаях, когда:

1) дарителем является юридическое лицо и стоимость дара превышает более чем в пять раз установленный законодательством размер базовой величины;

2) договор содержит обещание дарения в будущем.

В случаях, предусмотренных в настоящем пункте, договор дарения, совершенный устно, ничтожен.

3. Договор дарения недвижимого имущества подлежит государственной регистрации.

т.е. договор дарения между вашей мамой и вами может быть заключен в устной форме

брать в долг можно и даже нужно без расписки. тогда можно не отдавать

RET_FRAN Senior Member

Судя по всему, договор дарения — для налоговой, в рамках ст. 75 НК и Закона о декларировании

т.е. договор дарения между вашей мамой и вами может быть заключен в устной форме

брать в долг можно и даже нужно без расписки. тогда можно не отдавать

А теперь представим:

1) мама умирает до вызова дочери в налоговую

2) мама отказывается подтвердить в налоговой договор дарения.

И что?

Еще вариант: договор дарения оформлен в простой письменной форме, мама умирает, а налоговая не признает факт заключения договора дарения, отправляя в суд.

Вывод: оформлять или нотариально (за плату) или банковский вклад на иное лицо (бесплатно).

Если сумма более 500 БВ, то в следующем году надо подать декларацию о доходах.

Вальдемарас Senior Member

Еще вариант: договор дарения оформлен в простой письменной форме, мама умирает, а налоговая не признает факт заключения договора дарения, отправляя в суд.

Отправили в суд. Пришел человек в суд и представил договоры дарения в простой письменной форме, собственноручно подписанные мамой. И что дальше .

RET_FRAN Senior Member

Отправили в суд. Пришел человек в суд и представил договоры дарения в простой письменной форме, собственноручно подписанные мамой. И что дальше .

Ничего — как вариант.

Еще момент — человека в налоговой пугают госпошлиной.

MOHCTPiK Senior Member

или банковский вклад на иное лицо (бесплатно).

1.можно ли такой подарок оформить переводом с пластиковой карты дарителя, на карту одаряемого? Т.е. даритель себе кладет на карту 20к и переводит их на карту одаряемому. Банк всегда сможет подтвердить факт такого перевода. Нотариусы я так понимаю уже не нужны?

2. если даритель переведет на 20к сразу одной суммой, а по 2к 10 раз — через день. Ну например предусмотреть в договоре, что по каким нить требованиям безопастности, передача денег будет идти порциями. Положил/снял.

Если сумма более 500 БВ, то в следующем году надо подать декларацию о доходах.

значит ли это, что (500 БВ = 5000 долларов грубо) ТС мог 4 года подряд получать от мамы 400 долларов в месяц в качестве подарка и откладывать? И никакие документы на его сумму 20к тогда не нужны?

RET_FRAN Senior Member

или банковский вклад на иное лицо (бесплатно).

1.можно ли такой подарок оформить переводом с пластиковой карты дарителя, на карту одаряемого? Т.е. даритель себе кладет на карту 20к и переводит их на карту одаряемому. Банк всегда сможет подтвердить факт такого перевода.

Это вопрос к банку. К примеру, переводы между физическими лицами со счета на счет возможны только в рублях и только с обоснованием перевода.

значит ли это, что (500 БВ = 5000 долларов грубо) ТС мог 4 года подряд получать от мамы 400 долларов в месяц в качестве подарка и откладывать? И никакие документы на его сумму 20к тогда не нужны?

Договор дарения может быть и в устной форме. Но для налоговой нужны пояснения об источниках денежных средств. В пояснениях можно написать что угодно, но налоговая может не принять во внимание пояснения о договоре дарения в устной форме. И даже в простой письменной форме, если даритель не готов/не может подтвердить факт договора дарения. Вот поэтому — или нотариус или банковский депозит на иное лицо.

Далее, не надо путать обязанность в определенных случаях подать декларацию о доходах за прошедший год и обязанность уплатить налоги с дохода.

1) подлежащие обязательному декларированию и не подлежащие

2) подлежащие налогообложению и неподлежащие.

Могут быть разные варианты, а именно 4 варианта: обязательно декларируемые и необлагаемые, недекларируемые и облагаемые и т.д.

Подарки от близких родственников до 500 БВ в год — недекларируемые и необлагаемые, более 500 БВ от них же — декларируемые и необлагаемые.

Читайте также:
Adblock
detector